증여세계산은 온라인을 통해 간편하게 실행가능합니다. 증여세 계산은 「증여금액 – 공제(면제 한도) → 과세표준 → 세율·누진공제 적용」이 흐름만 이해하면 누구나 계산할 수 있습니다. 더해, 홈택스에서도 증여세 간편계산기를 제공하고 있으니 원리에 대한 약간의 이해와 사이트 방문으로 증여세를 집에서 구해보시기 바랍니다. 초보자도 따라할 수 있는 “증여세계산”을 지금바로 설명합니다.
⭐ 증여세계산 공식
증여세 = (증여금액 – 공제액) × 세율 – 누진공제
✔ 공제(면제)액은 관계별로 다름
✔ 누진공제는 과세표준 구간에 따라 자동 적용
✔ 과세표준 = “증여금액 – 공제액(10년 합산 기준)”
📌 1. 증여세계산에 필요한 3가지 정보
① 관계별 공제(면제) 한도
| 배우자 | 6억 |
| 성인 자녀(19세 이상) | 5천만 |
| 미성년 자녀 | 2천만 |
| 부모(자녀가 부모에게) | 5천만 |
| 기타 친족 | 1천만 |
② 증여세율표 + 누진공제
| 1억 이하 | 10% | 0 |
| 1억~5억 | 20% | 1,000만 |
| 5억~10억 | 30% | 6,000만 |
| 10억~30억 | 40% | 1억6,000만 |
| 30억 초과 | 50% | 4억6,000만 |
③ 10년 합산 원칙
10년간 받은 금액을 모두 합산하여 공제를 적용합니다.
📊 2. 실전 증여세계산 예시
✔ 예시 1) 부모가 성인 자녀에게 1억 원 증여
- 공제: 5,000만
- 과세표준: 1억 – 5,000만 = 5,000만
- 세율: 1억 이하 → 10%
- 누진공제: 0
▶ 증여세 = 5,000만 × 10% = 500만 원
✔ 예시 2) 성인 자녀에게 3억 원 증여
- 공제: 5,000만
- 과세표준: 3억 – 5,000만 = 2억 5,000만
- 세율: 1억~5억 구간 → 20%
- 누진공제: 1,000만
▶ 증여세 = (2.5억 × 20%) – 1,000만 = 4,000만 원
✔ 예시 3) 배우자에게 10억 원 증여
- 공제: 6억
- 과세표준: 10억 – 6억 = 4억
- 세율: 1억~5억 → 20%
- 누진공제: 1,000만
▶ 증여세 = (4억 × 20%) – 1,000만 = 7,000만 원
✔ 예시 4) 미성년 자녀에게 1억 원 증여
- 공제: 2,000만
- 과세표준: 1억 – 2,000만 = 8,000만
- 세율: 1억 이하 → 10%
▶ 증여세 = 8,000만 × 10% = 800만 원
✔ 예시 5) 부모가 자녀에게 10년간 총합 2억 증여
(1억씩 두 번)
- 합산 금액: 2억
- 공제: 5,000만
- 과세표준: 2억 – 5,000만 = 1억 5,000만
- 세율: 1억~5억 → 20%
- 누진공제: 1,000만
▶ 증여세 = (1.5억 × 20%) – 1,000만 = 2,000만 원
🧩 3. 증여세계산 시 자주 틀리는 포인트
- 공제액을 여러 번 적용하는 실수
→ 공제는 10년 합산해서 한 번만 적용 - 배우자 증여 6억 공제 신고해야 적용
- 생활비·교육비 비과세라도 증빙 없으면 증여 인정 가능
- 부동산 증여는 취득세(3.5%~13.4%) 별도로 발생
- 계좌이체만 있다고 해서 모두 증여는 아님
→ 사용처 있으면 비과세 생활비로 인정되기도 함
📝 4. 직접 증여세 계산하는 순서 요약
- 관계 확인 → 공제액 결정
- 증여금액 – 공제액 = 과세표준
- 증여세율표에서 세율·누진공제 선택
- 공식 적용 : (과세표준 × 세율) – 누진공제
❓ FAQ — 증여세계산 관련 자주 묻는 질문
Q1. 증여세는 받은 사람이 내나요?
네, 원칙적으로 **수증자(받은 사람)**가 납부합니다.
Q2. 10년이 지나면 무조건 초기화되나요?
네. 10년 단위로 공제액 계산이 다시 시작됩니다.
Q3. 미성년 자녀 증여는 왜 세금이 더 나오나요?
공제액이 2,000만 원으로 낮기 때문입니다.
Q4. 부동산·현금·예금 모두 같은 계산인가요?
네, 증여세율은 동일합니다. 단, 부동산은 별도 취득세가 붙습니다.
Q5. 여러 명에게 나눠 증여하면 세금이 줄까요?
네. 관계별 공제액이 다르므로 배우자·자녀·부모에게 분산 증여하면 절세 효과가 큽니다.